○出雲崎町指定金融機関等検査要綱
平成4年6月1日
要綱第2号
(趣旨)
(検査対象)
第2 検査は、財務規則第5条の規定により告示された指定金融機関等について行う。
(検査の基本方針)
第3 検査は、指定金融機関等における公金の収納又は支払いの事務及び公金の預金の取扱いが、法令及び契約に従い正確に処理されているかどうかを検査し、併せて出納事務処理の指導を行い、出納業務の適正な執行を図ることを基本方針とする。
(検査計画の策定及び通知)
第4 検査の実施計画は、年度当初に年間計画を定め、年間計画に基づき月間計画を定めるものとする。
2 月間計画に基づき検査を実施するときは、検査を行う指定金融機関等(以下「受検金融機関」という。)に対し、検査実施日の2週間前までに次の事項を文書にして通知するものとする。ただし、特別の理由があるときは2週間前の期間を短縮して通知することができる。
通知事項 |
1 検査期日 |
2 検査対象期間 |
3 検査員職氏名 |
4 検査帳票類 |
5 検査につき提出を求める書類 |
3 前項の通知文書の様式は、次のとおりとする。
(1) 受検する指定金融機関等に通知するもの 様式第1号
(2) 検査期日等を変更する場合に通知するもの 様式第2号
(検査の際に提出を求める書類)
第5 検査の実地に際しては、受検金融機関に対し、検査日前又は検査当日に次の書類の提出を求めるものとする。
(1) 受検金融機関の提出書類
ア 検査対象機関中現金取扱高合計表 様式第3号
イ 預金受払日計表 様式第4号
ウ 指定金融機関等業務担当職員一覧表 様式第5号
エ 機構図 様式第6号
オ その他必要とする書類
(検査の範囲及び検査項目等)
第6 検査は、次の事項について証拠書類、帳票、計算書その他会計事務に関する書類の検査及び説明の聴取、現品の確認等の方法により行うものとする。
(1) 収入金の収納及び送付に関すること。
(2) 支出金の支払に関すること。
(3) 収入及び支出に関する書類の送付、作成提出及び保管に関すること。
(4) 公金に係る預金口座の管理に関すること。
(5) 前各号に掲げるもののほか、会計管理者が必要と認める事項
2 検査日数は、公金取扱業務の内容に応じ半日、1日又は2日間とし、検査対象期間は次のとおりとする。ただし、特に必要があると認める場合は別に定めることができる。
(1) 前回の検査日の属する月の初日(前回の検査日が前々年度以前である場合は、前年度の4月1日)から検査日の属する月の前月末日までとする。ただし、現金、預金の検査基準日は、検査日の前日とする。
(検査の復命書等)
第7 検査の復命書等の様式は、次のとおりとする。
(1) 指定金融機関等検査復命書 様式第7号
(2) 指定金融機関等検査調書 様式第8号
(3) 指定金融機関等検査改善措置指示書 様式第9号
2 検査の結果として改善措置を求める事項は、概ね次のとおりとする。
(1) 現金、物品に変動を要する事項
(2) 前回の検査における指摘事項と同一事項について再び指摘された事項
(3) 改善措置の結果を確認する必要のある事項
(4) 著しく取扱の悪い事項その他検査員が必要と認める事項
(検査の通知)
2 検査に基づく改善措置事項について、その改善措置の報告を求めるときは、指定金融機関等検査調書を発する日から20日以内の日を報告期限として指定するものとする。ただし、特に必要があると認める場合は別に定めることができる。
附則
この要綱は、平成4年6月1日から施行する。
附則(平成8年3月1日要綱第1号)
この要綱は、平成8年4月1日から施行する。
附則(平成17年3月24日要綱第4号)
この要綱は、平成17年4月1日から施行する。
附則(平成19年3月30日要綱第15号)
この要綱は、平成19年4月1日から施行する。
